IIA-CIA-Part1 Deutsch試験無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) 認定」

A. Der forensische Buchhalter.

B. Leitender Prüfer.

C. Geschäftsleitung.

D. Die Rechtsabteilung.

A. Eine Überprüfung der Verhaltens- und ethischen Anforderungen, die für Drittanbieter festgelegt wurden.

B. Eine Überprüfung der Gegenparteien, ihrer Hintergründe, der festgelegten Kreditlimits und der Zahlungshistorie.

C. Eine Überprüfung der Vorauszahlungsbedingungen und der an Drittdienstleister geleisteten Vorauszahlungen.

D. Eine Überprüfung einer Stichprobe genehmigter Lieferantenrechnungen und ein Vergleich mit Autorisierungsgrenzen.

A. Es sollte eine jährliche Bestätigung der Einhaltung des Verhaltenskodex durch alle Mitarbeiter verlangt werden.

B. Die betriebliche Wirksamkeit kann nicht mit herkömmlichen Prüfungs- und Bewertungssystemen wie Reifegradmodellen getestet werden.

C. Es sollte zwei Varianten geben: eine, die intern anwendbar ist, und eine, die für Dritte anwendbar ist.

D. Beim Verfassen sollte vor allem auf die Verwendung eines regelbasierten Ansatzes geachtet werden.

A. Ich bin zu 95 % davon überzeugt, dass die tatsächliche Abweichungsrate der Grundgesamtheit 3,7 % beträgt. Da dies unter der tolerierbaren Abweichungsrate liegt, deuten die Ergebnisse der quantitativen Attributtests darauf hin, dass die Kontrolle wirksam ist.

B. Ich bin zu 95 % davon überzeugt, dass die wahre, aber unbekannte Populationsabweichungsrate kleiner oder gleich ist
3,7 %. Die Ergebnisse der quantitativen Attributtests zeigen, dass die Kontrolle wirksam ist.

C. Ich bin zu 95 % davon überzeugt, dass die wahre, aber unbekannte Populationsabweichungsrate kleiner oder gleich ist
3,7 %. Die Ergebnisse der quantitativen Attributtests zeigen, dass die

D. Ich bin zu 95 % davon überzeugt, dass die wahre, aber unbekannte Populationsabweichungsrate kleiner oder gleich ist
3,7 %. Die Ergebnisse zeigten, dass die Stichprobengröße zu klein war, da keine Stichprobenabweichungen festgestellt wurden.

A. Der Prüfer sollte Betrug aufdecken, bevor er eine Betrugsuntersuchung empfiehlt.

B. Der Prüfer kann in Bereichen, in denen er nicht über ausreichende Fachkenntnisse verfügt, die Unterstützung externer Experten in Anspruch nehmen.

C. Der Prüfer sollte Kontrollschwächen identifizieren, die Betrug ermöglichen könnten.

D. Der Prüfer sollte über ausreichende Kenntnisse verfügen, um Warnsignale zu erkennen.

A. Notieren Sie den Sachverhalt in den Arbeitspapieren und informieren Sie den Geschäftsführer.

B. Senden Sie ein informatives Memo an die externen Prüfer.

C. Melden Sie den Vorfall den Aufsichtsbehörden, da die Geschäftsleitung darin verwickelt ist.

D. Besprechen Sie die Angelegenheit mit der Prüfungsleitung und stellen Sie sicher, dass der Prüfungsausschuss informiert wird.

A. Analysieren Sie alle Transaktionen innerhalb des Zielgebiets.

B. Überprüfen Sie die Kontrollsummen, da diese möglicherweise verfälscht wurden.

C. Überprüfen Sie die Vollständigkeit und Integrität der analysierten Daten.

D. Identifizieren Sie doppelte Organisationstransaktionen.

A. Definition der internen Revision.

B. Betriebsverfahren der internen Revision.

C. Bescheinigung der Qualitätssicherung.

D. Unabhängigkeitserklärung.

A. Begründung für die Stichprobengröße.

B. Entfernung der Mitarbeiternamen, um ihre Vertraulichkeit zu schützen.

C. Auflistung der tatsächlich geprüften Dokumente je Mitarbeiter.

D. Verwendung von Audit-Verifizierungssymbolen, um anzuzeigen, dass jede Datei geprüft wurde.

A. Der Prüfer berät sich mit anderen Mitgliedern des Prüfteams und gemeinsam entwickeln sie alternative Empfehlungen, die das Management eher akzeptieren würde.

B. Der Prüfer bleibt bei seiner Überzeugung und setzt den Prüfungsprozess trotz der Bedenken des Managements hinsichtlich der Ergebnisse fort.

C. Der Prüfer trifft sich mit der Geschäftsleitung, um die Ergebnisse zu besprechen und ein besseres Verständnis der spezifischen Anliegen zu erlangen.

D. Der Prüfer umgeht die Geschäftsführung, bespricht die Ergebnisse mit dem Vorstand und bittet den Vorstand um seine Meinung dazu, wie die Empfehlungen am besten umgesetzt werden können.

A. Objektivität.

B. Unabhängigkeit.

C. Kompetenz.

D. Flexibilität.

A. Bewerten Sie die Wirksamkeit des Leistungsmanagements und der Rechenschaftspflicht der Organisation.

B. Richten Sie eine Struktur und Kontrollen für das Risikomanagement ein.

C. Treffen Sie strategische und operative Entscheidungen.

D. Fördern Sie das Bewusstsein für angemessene Unternehmensethik und -werte.

A. Von der Geschäftsleitung festgelegte Werte und Verhaltenskodex und deren Einhaltung.

B. Gehälter, Boni und andere Leistungen, die die Geschäftsleitung im vergangenen Geschäftsjahr erhalten hat.

C. Inhalt und Dauer der Vorstandssitzungen sowie Anwesenheitslisten.

D. Interaktion der Geschäftsleitung mit dem Vorstand und den Interessenvertretern sowie deren Reaktionen auf Medienanfragen.

A. Schulung zur Betrugsaufklärung

B. Richtlinie zur Mitarbeiterbeförderung.

C. Abschlussgespräche.

D. Verhaltenskodex.

A. Das Management ist möglicherweise der Ansicht, dass die Prüfung der vierteljährlichen Finanzinformationen durch die internen Prüfer deren Wert für die interne Entscheidungsfindung steigert.

B. Das Management ist möglicherweise besorgt über mögliche Strafen, die anfallen könnten, wenn die Quartalsabschlüsse falsch dargestellt werden.

C. Das Management ist möglicherweise um seinen Ruf auf den Finanzmärkten besorgt.

D. Die Standards besagen, dass interne Prüfer in die Prüfung der vierteljährlichen Finanzberichte einbezogen werden sollten.

A. Unternehmenskultur.

B. Forensische Analysetechniken.

C. Betrugserkennung.

D. Betrugsprävention.

A. Organisationskultur, Ziele und Prozesse.

B. Methode zur Risikobehandlung basierend auf der Risikobewertung.

C. Die Methode zur Bestimmung des Risikoniveaus.

D. Das regulatorische und wettbewerbliche Umfeld