IIA-CIA-Part2 Deutsch試験無料問題集「IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version) 認定」

A. Es ermöglicht dem Prüfer, den Rahmen der Aktivitäten und der damit verbundenen Teilprozesse der Kreditorenbuchhaltung zu verstehen

B. Es ermöglicht dem Prüfer, die inhärenten Risiken für die effektive Durchführung der Prozesskontrollen in der Kreditorenbuchhaltung zu erkennen.

C. Ermöglicht dem Prüfer die Kategorisierung der Transaktionen im Kreditorenprozess

D. Es ermöglicht dem Prüfer, den Kreditorenbuchhaltungsprozess und seinen Ablauf, einschließlich der wichtigsten Schritte und Systeme, zu verstehen.

A. Überprüfen Sie die Gesamtausgaben für die Abrechnung im Vergleich zu den Ausgaben anderer Abteilungen in der Organisation.

B. Überprüfen Sie den Prozentsatz pünktlicher Zahlungen im Vergleich zu früheren Zeiträumen.

C. Überprüfen Sie Änderungen an der Lieferantenstammdatei auf verdächtige Aktivitäten.

D. Überprüfen Sie die Entwicklung der Gesamtausgaben in jedem Zeitraum im Jahresvergleich.

A. Die Teilnehmer einer Umfrage geben wahrscheinlich freiwillig Informationen preis, die nicht ausdrücklich abgefragt wurden.

B. Eine Umfrage, wie Inspektionen und Bestätigungen, eignet sich am besten dazu, die operative Wirksamkeit von Kontrollen zu testen

C. Eine Umfrage mit geschlossenen Fragen kann quantifizierbare Beweise liefern

D. Eine Umfrage mit offenen Fragen ist schwächer als ein strukturiertes Interview

A. Stellen Sie sicher, dass die Prüfung eine Bewertung der manuellen und automatisierten Kontrollen umfasst, um festzustellen, ob Geschäftsrisiken wirksam gemanagt werden.

B. Entwickeln Sie den Umfang der Prüfung so, dass er die Kontrollen einschließt, die zum Management der mit einem kritischen Geschäftsziel verbundenen Risiken erforderlich sind.

C. Geben Sie an, dass die Prüfer nur die Schlüsselkontrollen bewerten müssen, aber auch eine Bewertung der nicht-Schlüsselkontrollen einschließen können, wenn eine solche Prüfung für das Unternehmen von Wert ist.

D. Entwickeln Sie den Umfang der Prüfung basierend auf einer Bottom-Up-Perspektive, um sicherzustellen, dass alle Geschäftsziele berücksichtigt werden.

A. Angaben dazu, wann die Vertragsänderung unterzeichnet wurde

B. Der Grund für die Nichtbefolgung der internen Richtlinie

C. Die jährlichen Auswirkungen der geänderten Vereinbarung auf die Cashflows

D. Eine Beschreibung dessen, was eine ordnungsgemäße Genehmigung ausmacht

A. Die Überprüfung von Prozesskarten und Flussdiagrammen ist eine geeignete Methode für den internen Prüfer, um alle wichtigen Risiken und Kontrollen während der Auftragsplanung zu identifizieren.

B. Schlecht konzipierte oder mangelhafte Kontrollen auf Unternehmensebene können dazu führen, dass gut konzipierte Prozesskontrollen nicht wie vorgesehen funktionieren.

C. Während der Auftragsplanung sollten interne Prüfer die identifizierten Hauptrisiken und Kontrollen nicht mit dem Management des zu prüfenden Bereichs besprechen, um zu verhindern, dass wahrscheinliche Prüfungsdauern

D. Bei Prüfungsaufträgen sollten interne Prüfer eine Bewertung der Wirksamkeit aller Kontrollen auf Unternehmensebene planen.

A. Eine Überprüfung der vorherigen Audit- und Folgeergebnisse des überprüften Bereichs

B. Eine Überprüfung der wichtigsten Leistungsindikatoren meines Untersuchungsbereichs.

C. Ein Interview mit dem Manager zum Geschäftsplan des Bereichs.

D. Eine Einführung in die wichtigsten Prozesse des untersuchten Bereichs.

A. Erkennungsstichproben

B. Stichprobenziehung auf Dollarbasis

C. Stichprobennahme für Variablen

D. Beurteilungsbasierte Stichprobennahme

A. Kommunizieren Sie frühzeitig mit den Abteilungsleitern, deren Bereiche höchstwahrscheinlich nicht überprüft werden können.

B. Informieren Sie den Vorstand und die Geschäftsleitung über die benötigten Ressourcen sowie die damit verbundenen Risiken.

C. Ändern Sie den Auditplan so, dass die verfügbaren Auditressourcen ausreichen, um die Anforderungen des Plans zu erfüllen.

D. Holen Sie die Genehmigung der Personalabteilung bezüglich der Überstundenvergütung ein, die zur Erfüllung des Auditplans geleistet werden soll.

A. Die Namen der Prüfer, die Ressourcen und das Reisebudget sowie der Umfang des Auftrags.

B. Der Umfang des Auftrags, der geschätzte Zeitrahmen und die Namen der Prüfer.

C. Der voraussichtliche Zeitrahmen, die Namen der Prüfer sowie das Ressourcen- und Reisebudget.

D. Die Ressourcen und das Reisebudget, der Umfang des Engagements und der geschätzte Zeitrahmen.

A. Nur 1 und 3.

B. Nur 2 und 3.

C. 1, 2 und 3.

D. Nur 1 und 2.

A. 1, 2 und 3

B. nur 1 und 3

C. nur 3

D. nur 1

A. nur 1 und 2

B. nur 3 und 4

C. 1, 2 und 4

D. 1, 3 und 4

A. Regionale Schulungsunterlagen für Benutzersoftware prüfen

B. Befragung des IT-Managements in beiden Regionen

C. Verteilen Sie Umfragen an Softwarebenutzer in beiden Regionen

D. Befragen Sie das Propel-Management und den für die Implementierung verantwortlichen Anbieter

A. Eine Risikokarte dient in erster Linie dazu, darzustellen, welche Risiken reduziert und welche geteilt werden.

B. Eine Risikomatrix für jeden Prozess ermöglicht dem Benutzer, Zusammenhänge zwischen den Prozessen und den Risiken festzustellen.

C. Der Risikofaktorenansatz zur Verknüpfung von Geschäftsprozessen und Risiken ist direkter als die Verwendung einer Prozessrisikomatrix.

D. Interne Risikofaktoren sind in die Umgebung und die Art des Prozesses selbst eingebaut.

A. Melden Sie Folgeaktivitäten der Geschäftsleitung.

B. Bewerten Sie das Ausmaß der Verbesserungen.

C. Bestimmen Sie die Kosten für die Umsetzung der Empfehlungen.

D. Implementieren Sie Folgeverfahren, um das Restrisiko zu bewerten.